2023 年1月6日，由友成企業(yè)家鄉(xiāng)村發(fā)展基金會(huì)、深圳市社會(huì)公益基金會(huì)、漢正家族辦公室（廣州）有限公司和華潤(rùn)深國(guó)投信托有限公司聯(lián)合承辦的“慈善信托實(shí)務(wù)發(fā)展”論壇暨《中國(guó)慈善信托實(shí)務(wù)參考》發(fā)布會(huì)，采取線上線下相結(jié)合的方式舉行，來(lái)自慈善組織、信托公司、家族辦公室、專家學(xué)者以及主流媒體代表等100余人參加了此次活動(dòng)。

活動(dòng)由友成基金會(huì)秘書長(zhǎng)零慧主持。據(jù)零慧介紹，2016 年《慈善法》頒布后，慈善信托從無(wú)到有快速發(fā)展，已成為我國(guó)公益慈善事業(yè)不可或缺的組成部分，在助力共同富裕中發(fā)揮了獨(dú)特作用。

基于對(duì)推動(dòng)我國(guó)慈善信托事業(yè)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任，根據(jù)六年慈善信托實(shí)踐，由數(shù)家信托公司和慈善組織及學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)專家集合編寫完成了《中國(guó)慈善信托實(shí)務(wù)參考》一書。友成基金會(huì)慈善信托負(fù)責(zé)人劉毅，宣讀了編寫人員名單，編委會(huì)主編高傳捷頒發(fā)了紀(jì)念證書。編委會(huì)成員包括特華博士后科研工作站、友成企業(yè)家鄉(xiāng)村發(fā)展基金會(huì)、漢正家族辦公室（廣州）有限公司、深圳市社會(huì)公益基金會(huì)、華潤(rùn)深國(guó)投信托有限公司、光大興隴信托有限責(zé)任公司、杭州工商信托股份有限公司、深圳壹基金公益基金會(huì)、西北大學(xué)慈善研究院、浙商金匯信托股份有限公司；李和、寇今、吳濱、任大林、李彧、錢思澈等行業(yè)專家。

《中國(guó)慈善信托實(shí)務(wù)參考》編委會(huì)主編，特華財(cái)經(jīng)研究所學(xué)術(shù)總指導(dǎo)高傳捷在致辭中表示，截至2022年底，我國(guó)共設(shè)立1183單慈善信托，初始財(cái)產(chǎn)約52億元，使我國(guó)成為世界大陸法系國(guó)家公益慈善信托發(fā)展最晚、成長(zhǎng)最快、數(shù)量最多的國(guó)家。

高傳捷認(rèn)為，慈善信托6年了，穩(wěn)定的服務(wù)初步顯示出它的制度價(jià)值，人們開始認(rèn)識(shí)到：“沒有信托，自己的慈善走不遠(yuǎn)；信托加金融，科學(xué)的慈善可做強(qiáng)”。隨著《慈善法》《信托法》的修改，普通信托和慈善信托稅收制度建立，各項(xiàng)鼓勵(lì)措施健全，受托人建設(shè)與監(jiān)管的完善，各領(lǐng)域、各類型服務(wù)的提供，我們一定會(huì)走出一條中國(guó)自己的慈善信托發(fā)展之路。

發(fā)布會(huì)上，漢正家族辦公室首席顧問胡仕波介紹，《中國(guó)慈善信托實(shí)務(wù)參考》一書分總則、慈善信托的設(shè)立、備案、信托財(cái)產(chǎn)管理和處分、慈善信托的變更及終止、促進(jìn)措施、監(jiān)督管理和信息公開、法律責(zé)任、如何選擇公益項(xiàng)目、慈善信托的發(fā)展機(jī)遇等共十章。希望供業(yè)內(nèi)人士和社會(huì)各界參考，助力推動(dòng)中國(guó)慈善信托事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

在“慈善信托實(shí)務(wù)發(fā)展”研討會(huì)環(huán)節(jié)，中國(guó)慈善聯(lián)合會(huì)慈善信托委員會(huì)主任蔡概還作主旨發(fā)言。他提出，中小慈善信托不管規(guī)模如何，其信托目的都必須具有純公益性；中小慈善信托的財(cái)產(chǎn)規(guī)模需要和公益目的相適應(yīng)；慈善信托規(guī)制較為嚴(yán)格，但應(yīng)當(dāng)有豁免制，分為需要備案、享受稅收優(yōu)惠的和不需要備案、不享受稅收優(yōu)惠的公益信托。

深圳市社會(huì)公益基金會(huì)代理秘書長(zhǎng)項(xiàng)先冬在發(fā)言中表示，幾年來(lái)，深基會(huì)作為委托人、受托人、慈善顧問等不同角色，累計(jì)參與了15單慈善信托的設(shè)立或管理，服務(wù)涉及生態(tài)環(huán)保、教育助學(xué)等不同領(lǐng)域，單個(gè)慈善信托資金規(guī)模從10萬(wàn)至2000萬(wàn)元不等。運(yùn)用慈善信托讓更多的普通家庭，持續(xù)穩(wěn)定地參與公益慈善，滿足自己的公益慈善意愿，是值得慈善組織持續(xù)探索的一個(gè)極富價(jià)值的路徑。

論壇的研討分需求側(cè)、供給側(cè)、行業(yè)支持等三個(gè)議題進(jìn)行。

“需求側(cè)”議題旨在提升中小型慈善信托的社會(huì)價(jià)值、服務(wù)共同富裕，專注社會(huì)問題解決，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。光大信托戰(zhàn)略部副總經(jīng)理兼慈善辦主任喬方亮引導(dǎo)，中航信托上官利青、中信信托陳巧、中國(guó)公益研究院黃浠鳴、華潤(rùn)信托陳麗娜和中鐵信托的錢思澈等嘉賓參與了分享討論。

喬方亮認(rèn)為，在縮小貧富差距的過程中，金融可以發(fā)揮助推劑的作用。慈善信托在減少貧富差距、推動(dòng)共同富裕方面能夠發(fā)揮不可替代的作用。他介紹了光大信托的從收益捐贈(zèng)型慈善信托開始的經(jīng)驗(yàn)。

陳巧表示，慈善需求要立足存量，關(guān)注變量。中小型慈善信托和大的慈善信托在業(yè)務(wù)邏輯上不太一樣，隨著信托財(cái)產(chǎn)類型增加、信托目的多元，信托復(fù)雜度會(huì)急劇提升。中小慈善信托因?yàn)楸旧硪?guī)模小，就需要做得多，而海量項(xiàng)目管理上需要保證業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，工具使用系統(tǒng)化，信托目的單一化；同時(shí)要保持信托制度的特色在應(yīng)用上有個(gè)性化；激發(fā)慈善信托的需求方面，參與主體上要多元化。

錢思澈認(rèn)為，中小型慈善信托做得好可以進(jìn)一步刺激慈善信托需求，但需要與大額慈善信托區(qū)別對(duì)待，可以簡(jiǎn)化事前審核和監(jiān)管、強(qiáng)化事后監(jiān)管；更加注重慈善信托的運(yùn)行效果。他同時(shí)認(rèn)為中小型慈善信托由于規(guī)模較小，相關(guān)流程簡(jiǎn)化空間有限，邊際成本比較高，只專注于開展中小型慈善信托不利于慈善信托的發(fā)展，應(yīng)該推動(dòng)中小型和大型慈善信托相得益彰發(fā)展。

上官利青認(rèn)為，信托公司管理的慈善信托數(shù)量特別多，會(huì)對(duì)有效管理形成很大的挑戰(zhàn)；可以借鑒DAF模式，通過信息系統(tǒng)化的方式把捐贈(zèng)人、委托人交付的資金進(jìn)行獨(dú)立化管理，進(jìn)行保值增值；后端則嫁接慈善項(xiàng)目庫(kù)，讓慈善項(xiàng)目做得更好，發(fā)揮公益效能，也能夠更好地服務(wù)捐贈(zèng)人、委托人和慈善項(xiàng)目的訴求。

陳麗娜表示，除了號(hào)召高凈值客戶去積極地參與公益慈善事業(yè)，普通人的慈善訴求是值得關(guān)注的，在實(shí)操中根據(jù)客戶的實(shí)際訴求通過創(chuàng)新架構(gòu)設(shè)計(jì)以及線上化思路降低慈善信托的業(yè)務(wù)門檻還是有必要的。同時(shí)，需要大力發(fā)展非資金類的慈善信托，不斷豐富包括股權(quán)，不動(dòng)產(chǎn)，遺產(chǎn)在內(nèi)的特殊的信托財(cái)產(chǎn)交付的類型。

黃浠鳴表示，“需求側(cè)”不僅是要激發(fā)委托人的內(nèi)在需求、服務(wù)于受益人的需求，也應(yīng)當(dāng)關(guān)注政府的需求，發(fā)揮慈善事業(yè)在實(shí)現(xiàn)中國(guó)式現(xiàn)代化進(jìn)程中的積極功能。政府有需求就需要提供更好的法律制度保障維系委托人的意愿和受益人的需求。對(duì)于中小慈善信托，她認(rèn)為除了從資金體量的維度進(jìn)行評(píng)價(jià)之外，更重要的是要從慈善目的和慈善效益的視角“精準(zhǔn)發(fā)力”，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。同時(shí)，要發(fā)揮慈善信托的比較優(yōu)勢(shì)，讓委托人體驗(yàn)到慈善信托的優(yōu)勢(shì)，后續(xù)才能夠有“源頭活水”實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。

“供給側(cè)”議題旨在推進(jìn)精神文明建設(shè)，弘揚(yáng)慈善文化，滿足機(jī)構(gòu)與私人委托人意愿，實(shí)現(xiàn)委托人其他需求。萬(wàn)向信托李元龍做引導(dǎo)發(fā)言，外貿(mào)信托朱閔銘、清華公益慈善研究院副院長(zhǎng)藍(lán)煜昕、平安信托的趙青、騰訊基金會(huì)副秘書長(zhǎng)楊欽煥、紫金信托李媛和深圳市社會(huì)公益基金會(huì)秘書長(zhǎng)項(xiàng)先冬等嘉賓參與討論分享。

李元龍認(rèn)為，慈善信托進(jìn)一步發(fā)展的最大瓶頸在于服務(wù)的供給側(cè)有三個(gè)矛盾。一是服務(wù)人數(shù)服務(wù)能力和廣泛需求之間的矛盾；二是商業(yè)有效性和委托人個(gè)性化需求之間的矛盾；三是目前服務(wù)主體和財(cái)產(chǎn)類型較為單一和委托人前沿的深度的慈善意愿之間的矛盾。

朱閔銘表示，在中國(guó)，信托公司作為兼有信托職責(zé)的特殊金融機(jī)構(gòu)，肩負(fù)著將信托自治與慈善文化自律進(jìn)行融合的重任。在體現(xiàn)善心、善行、善果這些“術(shù)”的層面之外，慈善信托也在體現(xiàn)善良信義“道”的精神。慈善信托是一個(gè)文化現(xiàn)象。在社會(huì)普及慈善信托就是在維護(hù)、鞏固和發(fā)展中國(guó)的傳統(tǒng)善良文化。

李媛認(rèn)為，中小金融機(jī)構(gòu)和中產(chǎn)家庭的慈善需求比高凈值人士的需求更需要深度挖掘，找到更合適的路徑、設(shè)計(jì)更加個(gè)性化的方案，在慈善需求和其他需求同時(shí)滿足的情況下能夠激發(fā)更多更大的慈善力量；信托行業(yè)在轉(zhuǎn)型階段，相對(duì)于以往的其他信托業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，慈善信托更需要信托公司和慈善組織一起提供更加細(xì)致和精準(zhǔn)的金融服務(wù)和更全面的多方位服務(wù)，才能更好地讓星星之火逐步燎原。

項(xiàng)先冬表示，基金會(huì)可以給慈善信托委托人提供三方面的服務(wù)，一是供給非常優(yōu)質(zhì)的項(xiàng)目，二是給中小型的慈善信托提供非常專業(yè)的慈善顧問服務(wù)，三是在供給端做模式創(chuàng)新，提升資金使用的有效性，甚至整合更多的社會(huì)資源。這樣可以讓委托人有更多的參與感、獲得感、成就感，更多實(shí)質(zhì)性推動(dòng)解決一些社會(huì)問題。

藍(lán)煜昕通過初心、有效性、共創(chuàng)三個(gè)關(guān)鍵詞進(jìn)行總結(jié)。他認(rèn)為，初心上，慈善信托首要的要強(qiáng)調(diào)它的慈善性，公益性，要回歸到非營(yíng)利本質(zhì)上來(lái)。有效性上，在目前在共同富裕和第三次分配的大背景下談慈善信托，除了做大盤子之外，更為關(guān)鍵是如何把有效性呈現(xiàn)出來(lái)，放大財(cái)富的價(jià)值。共創(chuàng)則需要打破不同領(lǐng)域相互之間理解對(duì)方的話語(yǔ)，打通在縱向上財(cái)富的供給方和項(xiàng)目的執(zhí)行方的慈善組織之間的界限。“專業(yè)的人做專業(yè)的事，把有金融背景的和公益慈善組織各自的優(yōu)勢(shì)通過什么樣好的方式結(jié)合起來(lái)，這是未來(lái)重要的部分。”

“行業(yè)支持”議題重在高效聚集社會(huì)資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)中小慈善信托快速成長(zhǎng)，集合專業(yè)力量提高慈善效率，促進(jìn)優(yōu)秀慈善信托項(xiàng)目健康發(fā)展。議題由友成基金會(huì)副秘書長(zhǎng)苗青引導(dǎo)，中誠(chéng)信托和晉予、成都市金牛社區(qū)發(fā)展基金會(huì)秘書長(zhǎng)任大林和西北大學(xué)慈善研究院副院長(zhǎng)王元琪等嘉賓分別發(fā)表了各自觀點(diǎn)。

苗青介紹，友成基金會(huì)自成立以來(lái)，在慈善信托領(lǐng)域，特別在鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域做了很多的嘗試。一是探索關(guān)于慈善信托方式助力慈善企業(yè)，特別是鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域的新模式。二是希望和業(yè)內(nèi)的合作伙伴一起做一個(gè)國(guó)家級(jí)可信賴的項(xiàng)目管理執(zhí)行平臺(tái)。已經(jīng)先后設(shè)立了建信信托- 獅橋關(guān)愛中國(guó)卡友慈善信托、碳中和慈善信托和鄉(xiāng)村振興一號(hào)星火慈善信托三個(gè)慈善信托。

和晉予認(rèn)為，可以通過“三個(gè)大”做好中小型慈善信托的培育和發(fā)展，更好地讓中小型的慈善信托更加普惠地走進(jìn)千家萬(wàn)戶，惠及更廣大的人民群眾，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)共同富裕。一是盡量做大批量，可復(fù)制的中小型的慈善信托，聚沙成塔，形成可推廣的項(xiàng)目模式。二是把小信托做大效果。特別是在慈善效果方面產(chǎn)生比較明顯的放大效應(yīng)。三是小信托做大能量。做能夠撬動(dòng)更多更豐富社會(huì)資源的慈善信托，搭建平臺(tái)。

任大林認(rèn)為，慈善信托不一定非得項(xiàng)目化，尤其是對(duì)于小額慈善信托。但項(xiàng)目化本身是有一定的優(yōu)勢(shì)和好處的，項(xiàng)目化的優(yōu)勢(shì)是有理論支撐且應(yīng)用廣泛。項(xiàng)目化有利于資金支出更加科學(xué)且便于監(jiān)管、有利于成效測(cè)量和績(jī)效評(píng)估，有利于慈善方與需求方的雙向互動(dòng)。項(xiàng)目管理方式方法多種多樣，使用何種方式方法取決于三個(gè)核心要素，即委托人的意愿、項(xiàng)目的專業(yè)性和復(fù)雜度、資金的規(guī)模體量。

就慈善信托治理，對(duì)于一些較大規(guī)模的慈善信托，胡仕波建議可在受托人內(nèi)部成立一個(gè)管理委員會(huì)，由相關(guān)各方代表組成，負(fù)責(zé)慈善信托中重大事項(xiàng)的決策；同時(shí)監(jiān)察人最好選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任，以真正發(fā)揮監(jiān)察職能。他認(rèn)為，信托公司應(yīng)該抓住機(jī)會(huì)，把慈善信托當(dāng)做一個(gè)真正的市場(chǎng)做。通過《慈善信托合同》的細(xì)化優(yōu)化和不斷升級(jí)迭代，以約定方式解決問題。最終滿足委托人的慈善意愿，達(dá)成其信托目的。

王元琪表示，未來(lái)慈善信托的發(fā)展，一是要努力促進(jìn)慈善信托相關(guān)法律的配套措施的落實(shí)。二是加強(qiáng)信托公司、慈善組織、研究機(jī)構(gòu)之間的合作。三是加強(qiáng)慈善信托專業(yè)人才的培育。四是要通過各種方式來(lái)彰顯慈善信托的社會(huì)效應(yīng)，在全社會(huì)營(yíng)造濃郁的慈善氛圍，形成人人向善的社會(huì)風(fēng)尚。

高傳捷為本次活動(dòng)作總結(jié)發(fā)言。他認(rèn)為，我國(guó)出現(xiàn)眾多中小型慈善信托符合國(guó)際慈善發(fā)展規(guī)律和我國(guó)國(guó)情，它們對(duì)慈善文化的弘揚(yáng)和慈善效能提高有重要意義。支持中小型慈善信托發(fā)展的本質(zhì)是服務(wù)人民對(duì)社會(huì)進(jìn)步的廣泛參與。

高傳捷表示，慈善信托是永久存續(xù)的信托類型，完善管理與發(fā)展的各項(xiàng)制度將為慈善信托長(zhǎng)期的發(fā)展打好基礎(chǔ)。他祝愿，有越來(lái)越多的人民群眾利用慈善信托實(shí)現(xiàn)自己的慈善心愿，讓大大小小的慈善信托如同滿天繁星般地撒播到我國(guó)的廣大城鄉(xiāng)，在國(guó)家強(qiáng)盛、民族復(fù)興、人民幸福的歷史進(jìn)程中做出典范、優(yōu)秀、長(zhǎng)久傳承于世的貢獻(xiàn) ！